Cálculo de intereses: Método hamburgués o de saldos

 

Cálculo de intereses: Método hamburgués o de saldos

Este método recibe el nombre de hamburgués porque se usó por primera vez en Hamburgo. Y de saldos porque está basado en el cálculo de los números comerciales, los cuales se calculan en base a los saldos que van apareciendo en la cuenta. Los intereses por este método se calculan con dos pasos:

a)Calculo de los numeros comerciales. (Sumatorio de Saldos diarios * días que han estado esos saldos vivos)

b)Calculo del multiplicador. El multiplicador fijo es el cociente resultante de dividir el tipo de interés de liquidación (anual) entre el total de días del año (360 ó 365). Es decir, el multiplicador es el interés que pagan o que pagas en función de los días que se toman como base para un año)

Ejemplo: Imagina que abres una cuenta corriente, estos son los movimientos que tienes. La cuenta corriente está remunerada a un triste 1% de interés(interés acreedor, el que nos pagan), y en caso de que te quedes en descubierto el interés de penalización que pagarás será un 2%(interés deudor, el que pagamos):

 

Cálculo de Números comerciales, acreedores y deudores:

Lo primero que hay que hacer es ordenar los movimientos que ha tenido tu cuenta por fecha valor. Es decir por la fecha en la que realmente surte efecto el movimiento. Si hoy 01-01-2012 haces un ingreso con fecha de imputación mañana 02-01-2012 la fecha valor es 02-01-2012

 

 

 

Concepto

Fecha del movimiento

Cantidad

saldo anterior

Días de vigencia saldo anterior

números para el saldo anterior

Salario

31/12/2011

+1000 euros

0

0

0

Pago prestamo

05/01/2012

-900 euros

1000

5 días

5000 “números acreedores” (1000 * 5 dias)

Cervezas y juergas

20/01/2012

-200 euros

100

15 días

1500 “números acreedores” (100 * 15 días)

Negocios varios

25/01/2012

300 euros

-100

5 días

500 “numeros deudores” (100 * 5 días)

Saldo de fin de mes

31/1/2012

200 euros

200

7 días

1400 “números acreedores” (200 * 7 días)

Los números acreedores totales son la suma de todos los números acreedores generados es decir 5000+1500+1400= 7900 números acreedores.

Los números deudores totales son la suma de todos los números deudores generados es decir 500 números deudores.

 

Cálculo del multiplicador a partir del tipo de interés

Multiplicador para el tipo acreedor: Un 1% es, por un lado, un porcentaje, y por otro, es un porcentaje anual. Es decir que:

1)un 1% es un tipo de interés es del 0,01

2)al ser un porcentaje anual hay que dividirlo entre 365 días, que es la base anual que tomaremos. De este modo sabremos cuanto de ese porcentaje nos pagarían por un solo día. Es decir, si un 1% es en 365 días, cuanto interés es entonces 1 día?

Por lo tanto, el multiplicador será:

1/36500 ó 0,01/365 que es lo mismo (=0,000027397)

(Como base para un año tomamos 365 días, para los créditos se usa como base de año 360 días.)

El multiplicador deudor se calcula del mismo modo.

 

Ahora pasamos a liquidar la cuenta:

Calculamos los intereses acreedores(los que nos pagan) y los deudores(los que debemos por quedar en saldo negativo durante algún día).
Intereses deudores = Suma de números deudores x Multiplicador fijo del tipo deudor
= 500 * 0,02/365 = 0,027
Intereses acreedores = Suma de números acreedores x Multiplicador fijo del tipo acreedor
= 7900 * 0,01/365 = 0,216
El siguiente paso sería aplicar el porcentaje de IRC (Impuesto de Rentas de Capital) sobre los intereses acreedores.
Y por último después calcularíamos el nuevo saldo de la cuenta, sumando/restando al saldo anterior, los intereses generados menos impuestos.

 

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